锦州银行风波未了:预亏逾40亿 投资类资产曾占六成



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今年4月,在发布财务报告时,锦州银行与原会计师事务所Ernst存在分歧。经过两个月的沟通,双方辞职了。安永会计师事务所在辞职信中表示,在对锦州银行2018年度合并财务报表的审计中,有迹象表明银行向其机构客户发行的某些贷款的实际使用与其信用证件中所述的用途不一致。

在诸如难产年度报告,审计机构“离职”以及股票停牌等一系列动荡之后,锦州银行2018年的业绩预测再次令人沮丧。锦州银行预计2018年净亏损约40亿至50亿元人民币,2017年锦州银行盈利约90亿元人民币。锦州银行表示,主要原因包括不良资产余额增加。据悉,锦州银行相当一部分投资资产已投入非标准,目的地无法渗透,从而掩盖了隐患,锦州银行涉嫌隐藏风险。

“新京报”记者向锦州银行询问了上述问题,并没有在新闻稿中回复。此前,锦州银行相关人士告诉新京报,目前锦州银行是一个相对关键的时期,这将减少声音,并希望顺利过渡。今年7月,锦州银行迎来了三个战略投资者,而高级管理团队也“大量换血”。业内人士认为,锦州银行危机或暂时解决。

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“优秀学生”锦州银行2018年预亏超过40亿

根据锦州银行最新公告,根据董事会现有资料,锦州银行预计2018年净亏损约为人民币40亿元至人民币5,000亿元。相比之下,2017年的净利润为约人民币90亿元;锦州银行预计2019年上半年将录得净亏损约人民币5亿元至1亿元人民币,而去年同期录得净利润约人民币43.4亿元。锦州银行在公告中还透露,它正在实施2018年度业绩和2019年中期业绩。

这是锦州银行首次将净利润下调至少六年。根据该银行的财务报告,2013 - 2017年,该行的净利润为13.55亿元,21.23亿元,49.08亿元,81.99亿元,90.9亿元,是五年内的五倍多。因此,锦州银行长期以来一直是“优秀学生”的光环。

关于亏损原因,锦州银行在公告中表示,主要依靠资产质量下降的预期下降和不良资产余额的增加以及IFRS 9的实施,采用预期损失模型。准备价值以增强风险抵御能力。

事实上,锦州银行资产质量问题已经揭晓。今年4月,在发布财务报告时,锦州银行与原会计师事务所Ernst存在分歧。双方将结果传达了两个月,最终得到了安永会计师事务所的支持。安永会计师事务所在辞职信中表示,在对锦州银行2018年度合并财务报表的审计中,有迹象表明银行向其机构客户发行的某些贷款的实际使用与其信用证件中所述的用途不一致。安永要求提供额外的证明文件等,但最终未能与锦州银行达成协议。

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不良贷款率低于行业水平,投资资产比例达到62%

值得注意的是,锦州银行的资产质量问题在不良率方面并不明显。从2013年到2017年,锦州银行的不良贷款率分别为0.87%,0.99%,1.03%,1.14%和1.04%,并在2018年上半年进一步上升至1.26%。虽然它在上升,但它是与银行的不良率相比仍然相对较低。以2018年为例,根据银监会公布的数据,截至2018年上半年末,中国商业银行的不良贷款率为1.86%,高于锦州银行。超出0.6个百分点。

但有消息称,锦州银行涉嫌隐藏风险。据媒体报道,锦州银行总行设立了投资部门,在国内寻找优质信贷资产,然后通过银行认证合作增加渠道,将资金投入非标准资产。无法渗透资金是这次行动中最大的隐患。

财务报告还显示,锦州银行的投资相关金融资产占比较高。根据2017年年报,锦州银行年末资产总额中,有4456亿资产投资于“包括证券投资及其他金融资产,财产和设备及其他资产等”,占62%;模型的大小仅为28%左右。

在相应的利息收入方面,2017年,锦州银行的投资证券和其他金融资产产生利息收入271亿元,占利息总收入的68%;贷款产生的利息收入为111亿元,占利息总收入的比重。约28%。

这种资产构成与大多数银行相反。 “在一般银行资产结构中,信贷资产的比例会更高,而投资类别可能只占平均约30%。”北京科技大学经济管理学院金融工程系博士生导师刘成告诉记者。他进一步介绍,投资资产一般投资于债券,政府债券和其他低风险资产,不涉及股权投资,也不排除银行通过财务规划进行股权投资,但可能出现更多风险。

关于这个问题,“新京报”记者于8月21日向锦州银行证实,截至发稿时,尚未收到回复。

介绍工行和其他“辅助士兵”,高管们“改变了血液”

安永会计师事务所上述辞职是今年上半年锦州银行发生一系列骚乱的开始。

公告,称由于需要额外时间提供审计师所要求的信息,因此有必要进一步与安永会计师事务所就相关问题达成一致意见,即集团年度报告2018年的结果将推迟。发布时间。该公司的H股股票自今年4月1日起也已暂停,股价维持在7港元/股。

在第二届延发年报公布后半个月,锦州银行于5月31日宣布取代审计师,现任审计师安永会计师事务所辞职。在安永会计师事务所辞职后,锦州银行再次聘请国富昊华(香港)会计师事务所为新审计师。

与安永“分手”后,锦州银行面临流动性管理压力。宝山银行的重叠被接管。锦州银行的同业存款收益不容乐观,发行率较高,但认购率较低。

锦州银行在7月底迎来了一个转折点。 7月28日,锦州银行宣布引入三大战略投资者,即工银投资,信达投资和长城资产管理。不久,锦州银行的执行团队也迎来了一波“大变革”。 8月5日,根据辽宁银宝监察局网站,郭文峰,康军,杨卫华,于军分别被批准为锦州银行总裁,副总裁,副总裁和财务总监。

据公开资料显示,锦州银行新领导班子的上述成员均来自工商银行和信达投资。分析人士认为,对于流动性上行困难的中小银行而言,一些政策性银行将通过市场化方式接管相对弱势的银行,这将有助于改善市场信贷失衡。 “这三家机构都投资了这家公司,这也是对锦州银行的深入监管。”刘成说。

新京报记者程维淼侯润芳主编赵泽校对贾宁

主编:李兆霞